Toelichting reserves

Algemeen

Ter toelichting op het totaaloverzicht wordt per reserve aangegeven: het doel waarvoor deze is ingesteld, de wijze van voeding en waaraan de reserve wordt besteed. De specifieke mutaties in 2018 zijn toegelicht in het onderdeel financiële toelichting per programma.

algemene reserve

De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Tekorten en overschotten op de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve.

De gewenste omvang van de algemene reserve is door de raad bepaald op minimaal € 15 miljoen of zoveel hoger als er weerstandsvermogen nodig is. In de paragraaf weerstandsvermogen is aangegeven dat de actuele inschatting van het benodigde weerstandsvermogen € 15,5 miljoen is. In het coalitieakkoord 'Met vereende kracht' is aangegeven dat in de periode 2014-2018 een begin wordt gemaakt met het verminderen van de schuldenlast. Dit komt in deze begroting tot uitdrukking door een groei van de algemene reserve en een daling van de leningen. De algemene reserve ontwikkelt zich naar bijna € 25 miljoen ultimo 2021.

Egalisatiereserve

Deze reserves worden gebruikt om schommelingen in de tijd en in de uitvoering in de resultaten voor specifieke onderdelen te egaliseren. Egalisatiereserves worden expliciet door de raad ingesteld en de onttrekkingen en dotaties worden vanuit de resultaten voorgesteld. De egalisatiereserves zijn ingesteld om een overschot op een bepaalde heffing te voorkomen als uitgaven en investeringen vertraging oplopen. De egalisatiereserves zijn niet aan een termijn gekoppeld.

Programma 6 Beheer openbare ruimte

Egalisatiereserve begraafrechten

Doel en voeding: Doel van deze reserve is het egaliseren van inkomsten uit meerjarig afgekochte grafrechten om jaarlijks een evenredig deel van de afkooptermijn te laten vrijvallen voor het beheer van, en onderhoud aan, de begraafplaatsen. Het saldo van de reserve komt overeen met alle op dit moment geregistreerde afkooptermijnen, tegen actueel prijspeil. Voor 2018 wordt aan de reserve € 161.000 onttrokken en wordt uit meerjarig verlengde en/of nieuwe afkoop een dotatie van ruim € 82.000 gedaan.

Algemene dekingsmiddelen

Egalisatiereserve afkoop geldleningen

Doel en voeding: doel van deze reserve is het opvangen van het ontstane jaarlijkse nadeel op de renteverschillen. Dit nadeel is ontstaan door het sneller aflossen van de leningen door Wherestad. De voeding is de in 2010 ontvangen boeterente van Wherestad. De reserve zal eind 2018 volledig zijn besteed en wordt dan opgeheven. In 2018 ruim € 108.000.

bestemmingsreserves

Voor bestemmingsreserves geldt dat deze worden ingesteld voor één specifiek doel binnen een vastgesteld termijn.

Programma 2 Samenleving

Reserve af te stoten panden onderwijshuisvesting

Deze reserve wordt aangewend als de boekwaarde op de her te ontwikkelen locaties niet terugverdiend kan worden. De voorgenomen afboeking heeft betrekking op een zevental onderwijslocaties en is als resultaatbestemming ingesteld bij de jaarrekening 2011 (besluitnummer 1037563).

Reserve sanering asbest

Doel van deze reserve is het (gedeeltelijk) afdekken van de kosten die gepaard gaan bij het verwijderen van asbest uit de gemeentelijke onderwijsgebouwen. Bij het vaststellen van de programmarekening 2015 is de reserve aangevuld met € 500.000. De reserve is naar verwachting geheel besteed in 2018. Ook de periode daarna kunnen zich nog asbestsaneringen voordoen. Voor de saneringen wordt na 2018 niet meer deze reserve gebruikt maar zullen lasten als onvermijdelijke extra uitgaven worden opgevoerd ten laste van de algemene reserve. Dit is meegewogen in de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen. De reserve sanering asbest wordt in principe opgeheven ultimo 2018.

Reserve gemeentelijke middelen Participatie

De reserve is in 2009 en 2010 gevormd met als doel de lagere rijksbijdrage voor Participatie gefaseerd in te passen in het beleid en daarmee te voorkomen dat inspanningen om cliënten te laten participeren, direct moeten worden verminderd. In 2018 wordt € 114.882 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve herstructureringskosten Wsw

De reserve was ingesteld voor de bekostiging van het aandeel van Purmerend in de herstructurering van het werkvoorzieningschap BaanStede. Momenteel wordt gewerkt aan de uitwerking van een participatiebedrijf met een bredere doelstelling van de Wsw.

Reserve transitie 3D

De reserve is bedoeld voor extra ondersteuning en inzet voor de transitie en transformatie in het sociaal domein. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2015 (besluitnummer 1325539) is besloten deze nieuwe bestemmingsreserve

in te stellen. De reserve wordt gevoed met de onderbesteding op de door het Rijk overgedragen middelen voor de uitvoering van de nieuwe taken. Aan deze reserve is € 3,2 miljoen gedoteerd via resultaatbestemming 2015.

Reserve risico's 3D

De reserve is bedoeld om potentiele risico’s binnen de 3 decentralisaties op te vangen. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2015 (besluitnummer 1325339) is besloten deze bestemmingsreserve in te stellen. De reserve is via resultaatbestemming 2015 gevoed met de onderbesteding op de door het Rijk overgedragen middelen voor de uitvoering van de nieuwe taken. Aan deze reserve is € 750.000 gedoteerd.

Programma 3 Wonen

Reserve Woonvisie

De reserve Woonvisie is bedoeld voor investeringen in de volkshuisvesting en is gekoppeld aan het gelijknamige beleidsplan dat in 2012 door de raad is vastgesteld. Recent heeft de raad besloten (nummer 1361700) om de geactualiseerde Woonvisie 2017 als dekking aan te wijzen voor aanvullende instrumenten in het kader van de woonvisie. In verband met de uitkomsten van het woondebat zijn er onttrekkingen aan de reserve begroot. De reserve is eind 2020 nihil.

Programma 7 Ruimtelijke ordening

Bestemmingsreserve gronden

Doel van de bestemmingsreserve gronden is het faciliteren van (nieuwe) ruimtelijke ontwikkelingen of daarmee samenhangende verkenningen. In die context dekt de reserve ook de plankosten bij zowel actief als faciliterend grondbeleid, wanneer we deze uitgaven niet kunnen terugverdienen middels verkoop of kostenverhaal.